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马耳他凭什么被称为“地中海硅谷”?

发布者:新侨移民    时间:2017-11-22

众所周知,马耳他有“地中海之心”的美誉,而对企业来说,马耳他“南欧瑞士”“欧洲新加坡”及“地中海硅谷”等荣誉,则更具吸引力。而这些称号的由来,与马耳他超优惠的税收政策也是密不可分。

马耳他属于非全球征税国家,与76个国家和地区(包括中国)签署了避免双重征税协议,更重要的是,马耳他实行企业退税制,企业所得税实行退税后低至5%,此外,在马耳他,无需缴纳遗产税、净财富税、不动产税、赠与税。如此低的税收和稳定的利商型政府,吸引了大量外企纷纷涌入“他”的怀抱,马耳他也有了“地中海硅谷”之称。


【企业所得税】

在马耳他,受征税企业主要两种类型:一是在马耳他成立并且长期居住,实际管理和监管在马耳他;二是在马耳他以外成立,但在马耳他实际管理和经营。企业所得税税率为35%,但是企业实行部分或者全部退税制度(1994年开始)。股东可以对公司在马耳他交税的6/7申请退还,可使得公司税率降为5%。

【个人所得税】

马耳他税务居民,需缴纳个人所得税(大多数情况下,投资人仍将被视为非税务居民)。马耳他实行的是累进税制,税率为15%-35%, 起征点为年收入9100欧元。根据纳税人家庭状况的不同,个税分为单身税率、已婚税率。个人所得税计算方法:收入×税率-税金扣除

单身税率


已婚税率


【关税】

马耳他2004年5月1日加入欧盟之后,其关税完全按照欧盟的关税规定征收。对来自欧盟其他国家的产品免征关税,对来自欧盟之外国家的产品按欧盟统一规定征收。

【印花税】

某些种类的商业和法律文件需缴纳印花税。通常的做法是从价计税,例如按照转让不动产的价值纳税的印花税税率是5% ;证券交易的印花税为2%到5%;动产拍卖的印花税为2.6%,保险的印花税为0.1%。未印花文件在法律上不构成有效证据。

【社会保险税】

所有在马耳他工作的人都要缴付社会保险税(社保),一般雇员社会保险税约占其工资总额的20%,雇员和雇主各缴纳10%。

而在刚刚发布的马耳他2018年财政计划中,政府还制定了更加优惠的税收政策,包括个体户、企业主以及购房者在内,都将享有这些税收方面的福利。

首先,是在马耳他创业或者开公司的企业主。

1、政府制定了一个“微观投资机制”,旨在鼓励企业投资、创新、扩大和发展的“微观投资计划(MicroinvestScheme)”,受益企业为雇用人员不超过50名(之前是30名)的中小企业。

此项计划的扶持资金从30,000欧元增加到50,000欧元,对于选址在戈佐岛的企业/主要股东为女性的企业/由女性创业的企业,将提升至70,000欧元。


2、不仅如此,政府在增值税方面给出的优惠也是实实在在的给力。 增值税太多?没关系,可以打包啦! 针对服务业和游戏业,政府制定“打包增值税(VATGrouping)”,也就是说,在马耳他有两个或多个在马耳他有固定独立法人的机构,并且法人在财务、经济和结构组成方面有密切联系的话,可以选择注册为一个应纳税人,只交一份增值税。
申请公司需满足要求:法律上独立;地址在马耳他;参与相关经济和管理活动。


另外,个体户和中小型企业免征增值税起点14000€调到了20000€,并且拥有10名以上员工的企业可以在线提交增值税退税和社保。

房产投资者


另外受惠一群人,就是在马耳他投资的房地产大佬们,你们明年也会赚的盆满钵满的哦!我们都知道,马耳他在关于房产方面的税收优惠,甚至是整个国家的税收优惠都是非常的赞!那么2018年还会如此吗?

答案是肯定的!2018财政计划中,这些优惠的房产税收非但延续下来,还有增无减!此计划针对马耳他首次购房者,帮助年轻夫妇购买第一套房产,首次15万欧元享受免税;卖掉第一套住房,购置第二套新房,可享受最高3000欧元印花税减免。如果购买者是残疾人,可享受最高5000欧元减免。


在城市保护区(一般是老城区,文物建筑比较多)购置房产,房产税由5%减少至2.5%,此政策延长一年。 不仅如此,个人在戈佐岛购置住宅,从5%印花税下调至2%,此政策也延长1年。 马耳他实施了这么多的利好政策,只为迎接您的到来——

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